캐나다의 세금제도(Canadian Tax System)
캐나다에는 다른나라들 처럼 국민 개인과 사업체들로 부터 세금을 거두어들이는 세금제도가 있다. 이 세금제도 운영을 담당하고 있는 기관은 캐나다 국세청(Canada Revenue Agency:CRA)이다.
거두어들인 세금은 다양한 정부 정책과 프로그램 운영에 사용된다. 실예로 세금은 도로포장, 의료지원, 공교육 운영, 경제 정책 지원, 고용촉진, 문화행사 지원 등에 사용된다.
세금 유형(Types of Taxes)
소득세(Income Tax)
캐나다 세금제도에서 주요 유형 중 하나는 소득세(Income Tax)이다. 이 세금은 다음의 경우에 소득신고가 되어야 한다:
- 직장에 근무하는 경우 - 고용주는 고용인의 임금에서 소득세를 공제하여 고용인 대신 국세청에 납부하도록 되어 있다.
- 사업체를 운영하는 경우 - 사업 운영 결과 벌어들인 수입과 지출된 비용들을 해마다 국세청에 보고하도록 되어 있다. 그리고 이익금에 대해서 세금을 납부하도록 되어 있다.
- 수익금이 발생한 경우 - 예를 들자면, 투자한 돈에 대해서 이익금이 발생한 경우가 해당된다.
판매세(Sales Tax)
캐나다내에서 무엇이든(물건 또는 서비스) 구매하면, 소비세(sales taxes)를 내야 합니다. 소비세 시스템과 세율은 주마다 다릅니다.
어떤 주는 연방 소비세와 주정부 소비세를 분리해서 사용합니다. 5% (물품과 서비스세- GST)의 연방 소비세는 모든 주에 동일하게 적용되지만, 주정부 소비세(PST)는 주마다 다릅니다.
PEI를 포함한 몇몇 주에서는 통합 소비세(HST)를 적용합니다. HST는 연방 소비세(GST)와 주정부 소비세를 통합한 세금으로, 연방 정부가 관리합니다.
PEI에서 HST는 15%입니다.
소득세 정산(Income Tax Return) 신고 제출
캐나다로 이민온 신규 이민자는 캐나다에 거주자격을 갖게 되면서 소득세 신고 대상 캐나다 거주자로 인정 되어진다. 이 자격은 이민자가 캐나다에 도착한 일자부터 발생한다. [관련 자료 참고]
소득세 정산 신고서를 제출하는 방법은 다음과 같이 2가지가 있다:
- 온라인상으로 국세청 인터넷 NETFILE 서비스를 이용하여 인증된 세금 신고용 소프트웨어나 또는 온라인 신청서를 이용하여 국세청 인터넷 NETFILE 서비스를 통해 제출하는 방법,
- 직접 수기로 작성하는 소득세 신고 양식(Income tax form)방법이 있다, 작성 후 우편 또는 직접 거주 지역의 세금 센터에 제출할 수 있다. 신고 양식은 거주 지역의 우체국, 온라인 신청 또는 지역 국세청 사무실에서 구할 수 있다.
[관련 자료 참고]
소득세 정산 신고서 제출에 대한 도움을 받는 방법
소득세 정산 신고서 작성시 도움을 받을 수 있는 방법은 다음과 같습니다:
- 국세청(CRA) 웹싸이트에 탑재된 Learn About Taxes과정 참고. [관련자료 참고]
- 전문가에게 유료로 위탁 하는 경우: 회계사, 경리사 그리고 세금신고 서비스 등이 있다.
- 지역사회의 소득신고 도우미(자원봉사자)의 협조. 이 자원봉사자 프로그램은 신고서를 스스로 작성하기 곤란한 형편의 저소득자를 위한 소득신고 도움 프로그램이다. 또한 유료 전문가에게 위탁이 곤란한 사람들에게도 해당된다. 이용을 원한다면 국세청에 전화로 연락하거나 또는 웹싸이트에서 해당지역의 세금신고 자원봉사자 연락처 정보를 구해야 된다.
